海国实5 2022年财务分析：营收、利润、资产负债率等情况

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海国实52022年财务分析报告

一、总体概述

海国实5在2021年，2019年分别实现盈利3,697.65万元、

4,300.33万元的基础上，2022年出现盈亏平衡。

海国实5在2021年，2019年分别实现盈利645.6万元、497.76万

元的基础上，2022年出现盈亏平衡。

海国实52022年营业收入为0万元，从这三期的变化情况来看，营业

收入基本保持稳定，没有较大变化。

海国实52022年净利润为0万元，从这三期的变化情况来看，净利润

基本保持稳定，没有较大变化。

三期资产负债率分别为11.58%、17.46%、0%。

经营性现金净流量三期分别为0万元、-418.46万元、0万元。

关键财务指标表

项目2019年2021年2022年行业均值

总资产(万元)4,300.333,697.6501,671,705.5

流动资产(万元)2,321.062,009.4801,378,567.5

总负债(万元)497.76645.601,256,534.6

流动负债(万元)247.76395.60885,368.69

所有者权益(万元)3,802.,389.23

资产负债率(%)11.5717.46065.69

流动比率(%)936.81507..56

银行贷款(万元),132.41

带息负债(万元),819.19

营业收入(万元)048.,450.16

投资收益(万元)0004,188.99

净利润(万元)0-172.62018,434.46

净利率(%)0-358.9907.63

总资产报酬率(%)0-4.803.22

经营性现金流净额

(万元)

0-418.46041,013.97

投资性现金流净额

(万元)

0204.120-3,408.86

内部资料，妥善保管第1页共8页

筹资性现金流净额

(万元)

000-34,794.8

二、资产规模增长匹配度

2022年资产增长率与负债增长率差距不大，资产增长率为-100%海国实5转板，负

债增长率为-100%。收入增长率与资产增长率差距不大，收入增长率为-

100%，资产增长率为-100%。净利润与资产变化不匹配，净利润增长

100%,资产下降100%。

资产总额和营业收入均出现了大幅度下降，净利润却有所增长。资产和

收入变化一致，但和净利润变化不一致。要关注净利润的构成。

资产规模增长匹配情况表

项目名称

2019年2021年2022年

实际值增长率(%)实际值增长率(%)实际值增长率(%)

应收账款2.95302.480.33-88.750-100.00

存货5.06-89.540-100.0000

营业收入0-100.0048.0900-100.00

应收账款与销售收

现比

000.0100-100.00

当期存货占收入比0-100.

三、负债规模增长

从三期数据来看，负债呈波动下降趋势。总负债分别为497.76万元、

645.6万元、0万元，2022年较2021年下降了100%，主要是由于短

期借款等科目减少所至。

从三期数据来看，营业收入分别为0万元、48.09万元、0万元，

2022年较2021年下降了100%。

在负债总额大幅度下降的同时，营业收入也在下降，经营活动现金流入

有所下降。负债总额变化正常，经营活动现金流入下降有待观察。

负债规模增长匹配情况表

项目名称

2019年2021年2022年

实际值增长率(%)实际值增长率(%)实际值增长率(%)

内部资料，妥善保管第2页共8页

带息负债

营业收入0-100.0048.0900-100.00

经营活动产生的现

金流量净额

0-100.00-418.4600-100.00

企业长期资金来源为0万元，长期资金占用为0万元。企业经营活动需

要资金0万元。企业长期资金来源能够满足长期资金占用的需求，并且也

能够满足经营活动的资金需求。企业不存在短借长投问题。

长短期负债与资产匹配情况表

项目名称

2019年2021年2022年

实际值增长率(%)实际值增长率(%)实际值增长率(%)

经营性资产45.66-54.2048.416.020-100.00

经营性负债247.76-23.59395.659.670-100.00

货币性资产2,275.4-18.451,961.07-13.810-100.00

货币性负债

长期融资4,052.57-14.24250-93.830-100.00

长期投资1,979.27-8.361,688.17-14.710-100.00

现金支付能力2,275.4-18.451,961.07-13.810-100.00

营运资金需求-202.10-9.99-347.1971.790-100.00

营运资本2,073.3-19.191,613.87-22.160-100.00

四、收入利润增长

净利润2022年为0万元，同比增长100%。其中：从三期数据来看，

营业收入分别为0万元、48.09万元、0万元，2022年较2021年下降

了100%。从三期数据来看，营业成本分别为0万元、5.63万元、0万

元，2022年较2021年下降了100%。2022年期间费用为0万元，同

比减少100%。期间费用占营业收入的比重为0%，同比减少1,528.64

个百分点。2022年利润总额为0万元，同比增长100%。其中非经常性

损益占利润总额的比重为0%，同比增加304.72 个百分点。该公司收入

主要来自于营业收入。在营业收入有所下降的情况下，净利润却大幅度增

长，营业净利率也大幅度增长。营业收入和净利润变化不同步。

收入构成表(万元)

项目名称

2019 年 2021 年 2022 年

实际值 占比(%) 实际值 占比(%) 实际值 占比(%)

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营业收入 0 0 48.09 10.21 0 0

其他业务收入 0 0 0 0 0 0

营业外收入 0 0 422.74 89.79 0 0

投资收益 0 0 0 0 0 0

合计 0 0 470.83 100 0 0

五、现金流量情况

经营性现金流：三期分别为0 万元、-418.46 万元、0 万元，较上年，

由净流出转变为出入相抵。

投资性现金流：三期分别为0 万元、204.12 万元、0 万元，较上年，

由净流入转变为出入相抵。

六、指标波动对比

1.营运能力

2022 年应收账款周转率为0 次，同比减少144.72 次，比行业均值低

11.31 次。

2022 年

2022 年流动资产周转率为0 次，同比减少0.02 次，比行业均值低

0.34 次。

2022 年固定资产周转率为0 次，同比减少0.03 次，比行业均值低

18.16 次。

2022 年总资产周转率为0 次，同比减少0.01 次，比行业均值低0.25

次。

营运能力指标表

项目 2019 年 2021 年 2022 年 行业均值

存货周转率(次) 0 0 0 0.31

应收账款周转率

(次)

0 144.72 0 11.31

应付账款周转率

(次)

0 13.77 0 2.6

流动资产周转率 0 0.02 0 0.34

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(次)

固定资产周转率

(次)

0 0.03 0 18.16

总资产周转率(次) 0 0.01 0 0.25

2.盈利能力

2022 年毛利率为0%，同比减少88.29 个百分点，比行业均值低

24.54 个百分点。

2022 年净利率为0%，同比增加358.99 个百分点，比行业均值低

7.63 个百分点。

2022 年总资产报酬率为0%，同比增加4.8 个百分点，比行业均值低

3.22 个百分点。

2022 年

盈利能力指标表(%)

项目 2019 年 2021 年 2022 年 行业均值

营业毛利率(%) 0 88.29 0 24.54

净利率(%) 0 -358.99 0 7.63

成本费用利润率(%) 0 -23.12 0 10.75

总资产报酬率(%) 0 -4.8 0 3.22

净资产收益率(%) 0 0 0 5.44

3.偿债能力

2022 年资产负债率为0%，同比减少17.46 个百分点，比行业均值低

65.69 个百分点。

2022 年流动比率为0，同比减少507.95，比行业均值低152.56。

2022 年速动比率为0，同比减少507.95，比行业均值低62.37。

2022 年已获利息保障倍数为0 倍，同比减少36.77 倍，比行业均值低

2.98 倍。

偿债能力指标表

内部资料，妥善保管 第5页 共8 页

项目 2019 年 2021 年 2022 年 行业均值

流动比率(%) 936.81 507.95 0 152.56

速动比率(%) 934.77 507.95 0 62.37

利息保障倍数 0 36.77 0 2.98

资产负债率(%) 11.57 17.46 0 65.69

4.发展能力

2022 年销售增长率为-100%，比行业均值低100.48 个百分点。

2022 年

2022 年销售利润增长率为-100%海国实5 2022年财务分析：营收、利润、资产负债率等情况，比行业均值低57.9 个百分点。

2022 年总资产增长率为-100%，比行业均值低99.22 个百分点。

发展能力指标表

项目 2019 年 2021 年 2022 年 行业均值

销售增长率(%) -100 0 -100 0.48

资本保值增值率(%) 84.97 0 0 104.18

销售利润增长率(%) -100 0 -100 -42.1

总资产增长率(%) -14.84 0 -100 -0.78

七、异动科目分析

1.科目异动

2.科目过快增长和过快下降

(1)营业收入。营业收入出现过快下降，本期为0 万元上期为48.09 万

元。

营业收入

指标 2019 年 变化额 2021 年 变化额 2022 年 变化额

营业收入（万

元）

0 -208.04 48.09 48.09 0 -48.09

营业收入增长

率（%）

-100 - 100 200 -100 -200

(2)货币资金。货币资金出现过快下降，本期为0 万元上期为1,584.07

内部资料，妥善保管 第6页 共8 页

万元。

货币资金

指标 2019 年 变化额 2021 年 变化额 2022 年 变化额

货币资金（万

元）

2,275.4 -514.64 1,584.07 -691.33 0 -1,584.07

货币资金增长

率（%）

-18.45 - -30.38 -11.94 -100 -69.62

(3)营运资本。营运资本出现过快下降，本期为0 万元上期为1,613.87

万元。

营运资本

指标 2019 年 变化额 2021 年 变化额 2022 年 变化额

营运资本（万

元）

2,073.3 -492.19 1,613.87 -459.43 0 -1,613.87

营运资本增长

率（%）

-19.19 - -22.16 -2.97 -100 -77.84

(4)经营活动现金流入。经营活动现金流入出现过快下降，本期为0 万

元上期为61.91 万元。

经营活动现金流入

指标 2019 年 变化额 2021 年 变化额 2022 年 变化额

经营活动现金

流入（万元）

0 -4,005.16 61.91 61.91 0 -61.91

经营活动现金

流入增长率

（%）

-100 - 100 200 -100 -200

(5)现金支付能力。现金支付能力出现过快下降，本期为0 万元上期为

1,961.07 万元。

现金支付能力

指标 2019 年 变化额 2021 年 变化额 2022 年 变化额

现金支付能力

（万元）

2,275.4 -514.64 1,961.07 -314.33 0 -1,961.07

现金支付能力

增长率（%）

-18.45 - -13.81 4.63 -100 -86.19

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(6)有形资产。有形资产出现过快下降，本期为0 万元上期为1,688.17

万元。

有形资产

指标 2019 年 变化额 2021 年 变化额 2022 年 变化额

有形资产（万

元）

1,979.27 -180.49 1,688.17 -291.1 0 -1,688.17

有形资产增长

率（%）

-8.36 - -14.71 -6.35 -100 -85.29

3.报表科目粉饰

报表粉饰度

项目 提示 分数

营业收入

收入大幅度下降，财务费用上

升，请关注其合理性。

应付账款 应付款大幅度下降。 2

营业成本

营业成本占营业收入之比下降超

过5%。

(1)营业收入。2022 年营业收入为0 万元，2021 年为48.09 万元。

2022 年财务费用为0 万元，2021 年为-4.82 万元。收入大幅度下降，

财务费用上升，请关注其合理性。

(2)应付账款。2022 年应付账款为0 万元，2021 年为0.41 万元。应

付款大幅度下降。

(3)营业成本。2022 年营业成本为0 万元，2021 年为5.63 万元。

2022 年营业收入为0 万元，2021 年为48.09 万元。2022 年营业成本

占收入比为0%，2021 年为11.71%。营业成本占营业收入之比下降超

过5%。

内部资料，妥善保管 第8页 共8 页